Въведение
През 2025 г. хиляди български семейства ще продължат да изплащат своите жилищни кредити – при все по-високи лихвени проценти и нарастваща финансова несигурност. За щастие, държавата предлага възможност за частично облекчение чрез данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025. Това е напълно легален начин да си възстановиш част от платените лихви и да намалиш годишния си данък.
За мнозина обаче тази възможност остава неизвестна или недостатъчно ясна. Как точно работи? Кой има право на данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025? Какви документи са нужни и какви суми могат да се възстановят?
В тази статия ще ти обясним всичко – стъпка по стъпка. Ще разбереш какви са условията, сроковете и най-често допусканите грешки, които водят до отказ. Най-важното: ще научиш как да подадеш заявление за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025 и да получиш обратно част от платените си пари.
Какво е данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025?
Данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025 е механизъм, чрез който физическите лица могат да намалят годишната си данъчна основа със сумата на платените лихви по ипотечния си кредит. Това означава, че ще дължиш по-малко данък върху доходите си, ако си изплащал жилище, което използваш за основно местоживеене.
Облекчението важи само за лихвената част от вноските, не за главницата. Например, ако през 2025 г. си изплатил 3000 лв. лихви по ипотеката си, тази сума може да бъде приспадната от годишния облагаем доход. Това води до по-нисък данък и реална финансова полза.
За да се възползваш от данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, трябва да отговаряш на няколко основни условия – ще ги разгледаме в следващата секция.
Кой има право да ползва данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025?
За да можеш да се възползваш от данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, трябва да отговаряш на следните условия, регламентирани в Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ):
Основни изисквания:
- Ипотечният кредит да е за покупка на първо жилище, което се използва като основно местоживеене от теб и/или твоето семейство.
- Кредитът да е сключен с банкова институция, регистрирана в ЕС или ЕИП.
- Кредитополучателят да е под 35 години към момента на подписване на договора за заем.
- Лихвите да са реално изплатени през данъчната година (2025) и да има документално доказателство за това.
- Да няма получени други държавни помощи или субсидии, покриващи тези лихви.
Забележка: Облекчението може да бъде ползвано само от единия съпруг, дори ако кредитът е общ. Най-често това е лицето, което има по-високи доходи и ще получи по-голямо приспадане от данъка.
Ако всички тези условия са изпълнени, имаш пълното право да подадеш заявление за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025 и да намалиш размера на годишното си данъчно задължение.
Какви документи са нужни за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025?
Правилно попълнена декларация е само половината от работата. За да бъде уважено искането ти за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, трябва да приложиш и конкретен пакет документи, които доказват правото ти.
Необходими документи:
- Служебна бележка от банката, удостоверяваща платените лихви през 2025 г. – това е основният документ, без който облекчението не се признава.
- Договор за ипотечен кредит, подписан преди навършване на 35 години.
- Документ за собственост на имота – трябва да е първо жилище и да се използва за основно местоживеене.
- Удостоверение за семейно положение – в случай че кредитът е сключен от двама съпрузи.
- Лична карта и ЕГН – за идентификация.
- Декларация по чл. 22а от ЗДДФЛ – това е специалният формуляр за искане на данъчно облекчение.
Всички документи трябва да са в оригинал или заверени копия. Ако подаваш онлайн през портала на НАП с електронен подпис, повечето документи могат да се прикачат цифрово.
Ако не си сигурен дали документите ти са достатъчни, можеш да направиш предварителна консултация с НАП или с лицензиран счетоводител – особено когато става дума за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, което често е обект на проверки.
Как да подадем заявление за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025?
Подаването на документи за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025 може да се извърши по два основни начина – онлайн чрез портала на НАП или на място в офис на Националната агенция по приходите.
Подаване онлайн (препоръчително)
- Влез в електронния портал на НАП.
- Идентифицирай се с КЕП, ПИК или eID.
- Избери услуга „Подаване на годишна декларация по чл. 50 ЗДДФЛ“.
- В секция „Приложения“ отбележи, че искаш данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025.
- Прикачи сканираните документи (служебна бележка от банката, договор за кредит и др.).
- Подпиши и подай формуляра.
Онлайн подаването е бързо, сигурно и автоматично получава входящ номер.
Подаване на място
- Отиди до офиса на НАП по постоянен адрес.
- Подай попълнена декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ, като включиш информация за облекчението.
- Приложи хартиените копия от нужните документи.
- Получаваш входящ номер и служебна бележка за подадените документи.
Най-често се предпочита електронното подаване, тъй като е по-бързо и проследимо. Важно е при всякакъв вид подаване да посочиш коректно, че ползваш данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, за да не бъде пропуснато.
Примерни изчисления – колко можеш да спестиш от данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025?
Да предположим, че през 2025 г. си изплатил 2800 лв. лихви по ипотечен кредит за първо жилище и имаш облагаем доход от 38 000 лв. за годината.
Как се изчислява:
Облекчението ти позволява да приспаднеш лихвите от облагаемия доход:
- Облагаем доход преди облекчението: 38 000 лв.
- Минус лихви по кредита: 2800 лв.
- Нов облагаем доход: 35 200 лв.
- 20% данък върху дохода:
- Преди: 7600 лв.
- След: 7040 лв.
- Спестяваш: 560 лв. от данъци
Това е чиста сума, която иначе щеше да бъде удържана от НАП, но с помощта на данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, остава в джоба ти.
Още два бързи примера:
| Лихви платени | Облагаем доход | Данък без облекчение | Данък със | Спестени пари |
|---|---|---|---|---|
| 1500 лв. | 24 000 лв. | 4800 лв. | 4500 лв. | 300 лв. |
| 3500 лв. | 42 000 лв. | 8400 лв. | 7700 лв. | 700 лв. |
Вижда се, че колкото по-висока е лихвата, толкова по-голямо е облекчението. Но то винаги е в рамките на платения данък – не се изплаща в брой, а намалява задължението ти.
Ако темата за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025 ти е била полезна, препоръчваме да прочетеш и:
👉 Данъчно облекчение за деца 2025 – как да го получим – още един начин да намалиш данъците си законно.
Чести грешки при кандидатстване за данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025
Много хора губят правото си на облекчение, не защото нямат основание, а защото допускат дребни, но фатални грешки. Ето какво да избягваш:
1. Подаване без служебна бележка от банката
Това е най-честата причина за отказ. Облекчението се признава само ако банката издаде официален документ за платените лихви през 2025 г.
🔁 Решение: изискай бележката в началото на 2026 г., когато вече са отчетени всички плащания за предходната година.
2. Погрешно попълнени полета в декларацията
Ако не отбележиш изрично, че искаш данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025, дори с всички документи подадени, НАП няма да го приложи автоматично.
🔁 Решение: използвай електронната форма на НАП, която води стъпка по стъпка.
3. Подаване от лице над 35 години при сключване на кредита
Ако договорът за ипотека е подписан, след като вече си навършил 35 години, нямаш право на това конкретно облекчение, дори и всичко останало да е изрядно.
🔁 Решение: провери датата на договора и твоята възраст към онзи момент.
4. Имоти, които не са първо жилище
Данъчното облекчение е само за първо основно жилище – не важи за втора, трета или инвестиционна собственост.
🔁 Решение: използвай имота като основен адрес, вписан в лична карта и НАП.
5. Закъснение с подаването
Срокът за ползване на данъчно облекчение за лихви по ипотечен кредит 2025 е до 30 април 2026 г., при подаване на декларация за доходите от 2025 г.
🔁 Решение: подай през януари – март 2026 г. и пази входящ номер.