Данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит

През последните години все повече млади семейства в България се изправят пред огромното предизвикателство да закупят собствено жилище. Покачващите се цени на имотите, повишаващите се лихвени проценти и инфлацията превръщат ипотечния кредит в сериозен финансов ангажимент. За щастие, държавата предлага облекчения, които могат значително да намалят данъчната тежест. Точно тук идва темата на тази статия – данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит.

Това ръководство е създадено, за да ти даде пълна, актуална и практическа информация как да се възползваш от тези облекчения през 2025 година – какво трябва да знаеш, какви документи да подготвиш и как да подадеш декларацията си правилно, за да спестиш средства и нерви.

Ако вече се възползваш от данъчно облекчение за деца през 2025, тази нова възможност може да се окаже още един ефективен начин да оптимизираш семейния си бюджет.

Какво представляват данъчните облекчения за млади семейства с ипотечен кредит?

Данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит са специфична мярка, предвидена в българското данъчно законодателство, която дава право на определена група от граждани да приспадат част от изплатените лихви по ипотечен заем от облагаемия си доход. Това реално води до по-нисък дължим данък и директни спестявания в края на годината.

Тези облекчения се прилагат само ако са изпълнени определени условия – както от страна на семейството (възраст, семейно положение), така и от страна на самия кредит (тип, цел, институция, където е изтеглен).

Кой има право да се възползва от данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит?

За да можеш законно да се възползваш от данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит, трябва да отговаряш на конкретни критерии, посочени в Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ). Тези критерии важат както за лицата, така и за самия ипотечен заем и имота, който се закупува.

Какво означава „младо семейство“ според закона?

Според НАП и данъчното законодателство, „младо семейство“ е такова, при което:

Поне единият от съпрузите не е навършил 35 години към 31 декември на съответната данъчна година.
Двамата съпрузи са сключили граждански брак и живеят заедно.
Семейството е собственик или съсобственик на жилището, закупено с ипотечен кредит.

Важно: Облекчението не може да се ползва от двойки, живеещи на семейни начала без брак, или при покупка на имот от еднолично име без включване на съпруга/съпругата.

Какви условия трябва да изпълнява ипотечният кредит?

Облекченията се прилагат само при жилищни ипотечни кредити, и то при следните условия:

Кредитът трябва да е отпуснат от лицензирана банкова институция.
Имотът трябва да е закупен с единствена цел за жилищно ползване, а не за отдаване под наем, инвестиции или търговска дейност.
Ипотеката трябва да бъде върху основното жилище, в което живее семейството.

Допълнително изискване е кредитът да е активен през съответната данъчна година – тоест, семейството реално да е погасявало вноски по него.

Допълнителни условия за данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит:

Семейството няма право на други подобни данъчни облекчения за същия имот.
Кредитът не може да е рефинансиран под друга форма, освен като ипотека.
Семейството няма данъчни задължения към държавата към момента на подаване на декларацията.

Какви суми и предимства да очакваме от данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит?

Най-същественият въпрос, който вълнува младите семейства, е: Колко реално могат да спестят чрез данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит?

Отговорът е конкретен – в зависимост от размера на изплатените лихви по жилищния заем, сумата на облекчението може да достигне стотици левове годишно, при това всяка година до погасяване на кредита.

Как се изчислява облекчението?

Важно е да знаеш, че само частта от изплатената лихва подлежи на приспадане от облагаемия доход – не и главницата по кредита. Това означава, че колкото по-голяма е лихвата, толкова по-съществено е облекчението.

Формула:

Облекчение = Размер на изплатени лихви през годината
(Приспада се от годишния облагаем доход)

Пример: реална полза от данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит

Да приемем следната ситуация:

Ипотечен кредит: 120,000 лв.
Годишна лихва: 4.5%
Изплатена лихва за годината: 4,500 лв.
Годишен доход на единия съпруг: 36,000 лв.

След приспадане на лихвата от облагаемия доход:

Нов облагаем доход: 31,500 лв.
Спестен данък (10%): 450 лв.

Това е реална сума, която остава в бюджета на семейството в края на годината – само от едно облекчение.

Можем ли да комбинираме с други данъчни облекчения?

Да! Данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит могат да се комбинират с:

Облекчение за деца – до 1800 лв.
Облекчения за лица с увреждания
Облекчения за лични вноски в доброволни пенсионни и здравноосигурителни фондове

По този начин ефектът от комбинирането на данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит с други механизми може да доведе до значителна данъчна ефективност.

Как да кандидатстваме стъпка по стъпка за данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит?

Процесът по кандидатстване за данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит не е сложен, но изисква внимание към документите, сроковете и начините за подаване. Спазвай стъпките по-долу, за да се възползваш напълно и без грешки.

Стъпка 1: Провери дали отговаряш на условията

Преди да подадеш декларация, провери дали:

Поне единият съпруг е под 35 г.
Имате сключен граждански брак.
Кредитът е за основно жилище.
Имате изрядни публични задължения.

Стъпка 2: Подготви необходимите документи

За кандидатстване за данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит, ще ти трябват:

Служебна бележка от банката – с точния размер на платените лихви за годината.
Декларация по чл. 22а от ЗДДФЛ – стандартна форма за ползване на облекчение.
Документ за сключен брак – копие от удостоверението.
Документ за собственост на жилището – нотариален акт.
Лична карта на заявителя.

Всички копия се заверяват „Вярно с оригинала“.

Стъпка 3: Подай декларацията

Имаш два начина:

Онлайн подаване:

Чрез портала на НАП с ПИК код или електронен подпис.
Препоръчителен начин – бързо, сигурно и с проследяване на статуса.

На място:

В офис на НАП по постоянен адрес.
Подай попълнената декларация и приложи нужните документи.

Стъпка 4: Следи за потвърждение и възможни корекции

След подаване можеш да провериш статуса на обработка чрез портала на НАП. Ако нещо липсва или трябва да се коригира, ще получиш уведомление.

Срок за кандидатстване:

До 30 април 2026 г. за доходите, придобити през 2025 г.
Препоръчително е да не чакаш последния момент, тъй като системите често се натоварват.

Чести грешки при кандидатстване за данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит (и как да ги избегнеш)

Дори и да отговаряш на всички условия за данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит, малка грешка в документацията или пропуснат срок може да доведе до отказ от страна на НАП. Ето кои са най-честите проблеми и как да се предпазиш:

1. Непълни или неподписани документи

Най-честата грешка е изпращане на документи без:

подпис,
заверка „вярно с оригинала“,
или пропусната служебна бележка от банката.

Решение: Прегледай целия комплект документи, преди да подадеш. Използвай контролен списък.

2. Подаване от лице, което не е съпруг по документа за ипотека

Понякога само единият съпруг е по договор с банката, а другият подава декларацията. Това води до отказ.

Решение: Подаване може да направи само лицето, което реално е титуляр на ипотечния заем и е съпруг по закон.

3. Неправилно попълнена декларация

Грешки в ЕГН, данни за имота, липсващи суми – това води до автоматичен отказ от обработка.

Решение: Ако не си сигурен, използвай електронната система на НАП – тя валидира полетата автоматично.

4. Изпуснат срок

Декларации, подадени дори един ден след 30 април 2026, няма да бъдат взети предвид.

Решение: Подай декларацията си още в първото тримесечие на 2026 г., ако не си го направил чрез работодателя си.

5. Комбиниране с други облекчения в противоречие със закона

Някои хора опитват да използват данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит върху жилище, за което вече са получили друга преференция – например като самостоятелен кредитополучател.

Решение: Увери се, че не дублираш облекчения върху един и същи имот или върху различни лица в рамките на едно домакинство.

Как инфлацията влияе на данъчните облекчения за млади семейства с ипотечен кредит?

В икономически условия, доминирани от инфлация и растящи лихвени проценти, всяко данъчно облекчение за млади семейства с ипотечен кредит придобива още по-голяма стойност. Но за да разберем реалната полза, трябва да погледнем как инфлацията „изяжда“ част от тази стойност.

Реална стойност vs. номинална сума

Номинално, ако приспаднеш 4 000 лв. лихва и спестиш 400 лв. от данък, това изглежда като чудесна печалба. Но ако същата година инфлацията е 10%, тези 400 лв. реално струват с около 40 лв. по-малко като покупателна способност.

Това не означава, че облекчението не е полезно – напротив. Просто е важно да съчетаеш ползването му с умно управление на останалите си финанси.

Как да защитиш ползата от облекчението при инфлация?

Използвай спестените средства за погасяване на главницата по кредита – така намаляваш общата лихва.
Инвестирай част от тях в инструменти, които изпреварват инфлацията – като доброволни пенсионни вноски или дори инвестиционно сребро.
Прегледай внимателно какво е скрита инфлация и как може да повлияе на жилищните разходи и реалната стойност на твоите облекчения.

Преговор: защо облекчението си струва въпреки инфлацията?

То намалява данъчната тежест, независимо от икономическия цикъл.
Не е облагаемо повторно – това е чист спестен доход.
Облекчението е гарантирано от закона – не зависи от пазара.

Допълнителни съвети за млади семейства с ипотека

Възползването от данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит е само една част от финансовата стратегия. Ето как можеш да управляваш по-умно ипотеката си и да увеличиш ефекта от спестените средства:

Погасявай предсрочно (дори с малки суми)

Дори 50–100 лв. месечно допълнително към главницата намаляват общия срок и лихвите по кредита. Сумите, спестени чрез облекчението, могат да се използват точно за тази цел.

Разбери силата на сложната лихва

Ако избираш дали да инвестираш спестените от облекчение пари – запознай се със сложната лихва и как тя работи във ваша полза при дългосрочни вложения.

Преразглеждай кредита си

След 2–3 години на пазара често се появяват нови ипотечни оферти с по-добри условия. Консултирай се с кредитен посредник и прецени дали има смисъл от рефинансиране – без да губиш право на облекчение.

FAQ – Често задавани въпроси

Може ли да се ползва облекчение, ако имотът е в процес на изплащане, но още не е завършен?

Да, ако има издаден Акт 15 и заемът е активен, облекчението е възможно. При строеж без Акт 15 – не.

Какво става при развод?

Ако двамата съпрузи вече не са семейство по закон, нито един от тях не може да ползва облекчението от момента на развода.

Може ли да се ползва облекчение при рефинансиране на кредита?

Да, стига новият заем отново да е жилищен ипотечен и да отговаря на условията – не може да е потребителски кредит или залог без ипотека.

Кой подава декларацията – мъжът или жената?

Този, който е титуляр на ипотеката и има облагаем доход. Ако и двамата са съсобственици – подават поотделно за съответната част от лихвите.

В условията на растящи разходи за живот и високи лихви, данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит се превръщат във важен инструмент за финансово облекчение. Тези облекчения не само намаляват данъчната тежест, но и дават възможност за по-устойчиво управление на семейния бюджет. Все повече хора търсят реални, законни начини да спестят, и именно данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит са едно от най-ефективните решения.

Не пропускай тази възможност – проучи, кандидатствай и се възползвай напълно от данъчни облекчения за млади семейства с ипотечен кредит още през 2025 г.

Въведение